第1423章 调查巴林银行!
第1423章调查巴林银行!
从这些调查的巴林银行的发展历史和现在的资金流各方面来看,这还是一家非常优秀的国际银行。
虽然这一家国际银行和汇沣银行,扎打银行这些无法相比。
但是,麦里思也好,霍建柠也好,他们都不是普通人,现在两个人,一个是帝国集团内阁总经理,一个是内阁副总经理。
在老板让他们详细调查巴林银行一切资料的时候,这俩人就猜到老板看上这一家国际银行了,而且,很可能要出手收购了。
他们和老板杨爵士相处那么久,可以说只要老板出手,肯定都是有原因的。
而接下来,让麦里思和霍建柠越来越震惊。
因为上面显示的一些信息来看,巴林银行并不像表面上那么光鲜,内部肯定是出问题了。
接下来。
在俩人分别拿到资料,还真的是越看越惊讶。
时间来到1995年1月12日。
星期四。
麦里思和霍建柠在帝国集团总部总经理办公室见了老板。
“老板,巴林银行内部果然有问题。”
麦里思说完,把那些资料递给杨铭。
杨铭拿着那份资料,回想起前世巴林银行倒闭的新闻。
这件事,当时在全球来说也是震惊了许多人。
而此时,杨铭再看到麦里思和霍建柠找来的详细资料,果然还真的是那样。
原来一些,他想不通的,现在都想不明白了。
而这里面涉及到一个最关键的人物。
莫森。
里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。
这之前,他是摩根.斯坦利银行清算部的一名职员。进入巴林银行后,他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力,善于逻辑推理,能很快地解决以前未能解决的许多问题,使工作有了起色,因此,他被视为期货与期权结算方面的专家,伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意,并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。
1992年,巴林总部决定派他到新佳坡分行成立期货与期权交易部门,并出任总经理。
可以说,无论做什么交易,错误都在所难免。
但关键是看你怎样处理这些错误。在期货交易中更是如此。
有人会将“买进”手势误为“卖出”手势;有人会在错误的价位购进合同;有人可能不够谨慎;有人可能本该购买6月份期货却买进了3月份的期货,等等。
一旦失误,就会给银行造成损失,在出现这些错误之后,银行必须迅速妥善处理。如果错误无法挽回,惟一可行的办法,就是将该错误转入电脑中一个被称为“错误账户”的账户中,然后向银行总部报告。
里森于1992年在新佳坡任期货交易员时,巴林银行原来有一个账号为“99905”的“错误账号”,专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。
这原是一个金融体系运作过程中正常的错误账户。
1992年夏天,伦敦总部全面负责清算工作的哥顿.鲍塞给里森打了一下电话,要求里森另外设立一个“错误账户”,记录较小的错误,并自行在新佳坡处理,以免麻烦伦敦的工作。
于是里森马上找来了负责办公室清算的利塞尔,向她咨询是否可以另立一个档案。
很快,利塞尔就在电脑里键入了一些命令,问他需要什么账号。
在Z国文化里,“8”是一个非常吉利的数字,因此里森以此作为他的吉祥数字,由于账户必须是五位数,这样账号为“88888”的“错误账户”便诞生了。
几周之后,伦敦总部又打来了电话,总部配置了新的电脑,要求新佳坡分行还是按规矩行行事,所有的错误记录仍由“99905”账户直接向伦敦报告。
“88888”错误账户刚刚建立就被搁置不用了,但它却成为一个真正的“错误账户”存于电脑之中,而且总部这时已经注意到了新佳坡分行出现的错误很多,但里森都巧妙地搪塞而过。
“88888”这个被人忽略的账户,提供了里森日后制造假帐的机会,如果当时取消这一账户,则巴林的历史可能会重写了。
1992年7月17日,里森手下一名加入巴林仅一个星期的交易员金.王犯一个错误:客户(富士银行)要求买进20手日经指数期货合约时,此交易员误为卖出20手,这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误,须买回40手合约,表示至当日的收盘价计算,其损失为2万英镑,并应报告伦敦总公司。
但在种种考虑下,里森决定利用错误账户“88888”,承接了40手日经指数期货空头合约,以掩盖这个失误。
另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。因为乔治是他最好的朋友,所以里森示意他卖出的100份9月的期货全被他买进,价值高达800万英镑,而且好几份交易的凭证根本没填写。
如果乔治的错误泄露出去,里森不得不告别他已很如意的生活。
将乔治出现的几次错误记入“88888账号”对里森来说是举手之劳。但至少有三个问题困扰着他:一是如何弥补这些错误;二是将错误记入“88888”账号后如何躲过伦敦总部月底的内部审计;三是SIMEX每天都要他们追加保证金,他们会计算出新佳坡分行每天赔进多少。“88888”账户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。为了弥补手下员工的失误,里森将自己赚的佣金转入账户,但其前提当然是这些失误不能太大,所引起的损失金额也不是太大,但乔治造成的错误确实太大了。
为了赚回足够的钱来补偿所有损失,里森承担愈来愈大的风险,他当时从事大量跨式部位交易,因为当时日经指数稳定,里森从此将多交易中赚取期权权利金。
若运气不好,日经指数变动剧烈,此交易将使巴林承受极大损失。里森在一段时日内做得还极顺手。
到1993年7月,他已将“88888”号账户亏扣的600万英镑转为略有盈余,当时他的年薪为5万英镑,年终奖金则将近10万英镑。
如果里森就此打住,那么,巴林的历史也会改变。
除了为交易遮掩错误,另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。
在1993年下旬,接连几天,每天市场价格破纪录地飞涨1000多点,用于清算记录的电脑屏幕故障频繁,无数笔交易入帐工作都积压起来。
因为系统无法正常工作,交易记录都靠人力。等到发现各种错误里,里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。
在无路可走的情况下,里森决定继续隐藏这些失误。
1994年,里森对损失的金额已经麻木了,88888号账户的损失,由2000万、3000万英镑,到7月时已达5000万英镑。
事实上,里森当时所做的许多交易,是在被市场走势牵着鼻子走,并非出于他对市场的预期如何。
他已成为被其风险部位操纵的傀儡。
他当时能想,是哪一种方向的市场变动会使他反败为胜,能补足88888号账户中的亏损,便试着影响市场往那个方向变动。
里森后来自传中描述:“我为自己变成这样一个骗子感到羞愧——开始是比较小的错误,但现已整个包围着我,像是癌症一样……我的母亲绝对不是要把我抚养成这个样子的。”
从制度上看,巴林最根本的问题在于交易与清算角色的混淆。
里森在1992年去新佳坡后,任职巴林新佳坡期货交易部兼清处部经理。作为一名交易员,里森本来应有的工作是代巴林客户买卖衍生性商品,并代替巴林从事套利这两种工作,基本上是没有太大的风险。
因为代客操作,风险由客户自己承担,交易员只是赚取佣金,而套利行为亦只赚取市场间的差价。
例如里森利用新佳坡及大阪市场极短时间内的不同价格,替巴林赚取利润。
一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员在其所属银行暴露在过多的风险中,这种许可额度通常定得相当有限。
而通过清算部门每天的结算工作,银行对其交易员和风险部位的情况也可予以有效了解并掌握。但不幸的是,里森却一人身兼交易与清算二职。
如果里森只负责清算部门,如同他本来被赋予的职责一样,那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海,也就不会造成最后不可收拾的局面。在损失达到5000万英镑时,巴林银行总部就派人调查里森的账目。
事实上,每天都有一张资产负债表,每天都有明显的记录,可看出里森的问题。
即使是月底,里森为掩盖问题所制造的假帐,也极易被发现,如果巴林真有严格的审查制度。里森假造花旗银行有5000万英镑存款,但这5000万已被挪用来补偿88888号账户中的损失了。
查了一个月帐,却没有人去查花旗银行的账目,以致没有人发现花旗银行账户中并没有5000万英镑的存款。
关于资产负债表,巴林银行董事长彼得·巴林还曾经在1994年3月有过一段评语,认为资产债表没有什么用,因为它的组成,在短期间内就可能发生重大的变化,因此,彼得·巴林说:“若以为揭露更多资产负债表的数据,就能增加对一个集团的了解,那真是幼稚无知。”
对资产负债表不重视的巴林董事长付出的代价之大,也实在没有人想像得到吧!
另外,在1995年1月11日,新佳坡期货交易所的审计与税务部发函巴林,提出他们对维持的88888号账户所需资金总额的一些疑虑,而且此时里森已需每天要求伦敦汇入1000多万英镑,以支付其追加保证金。
事实上,从1993年到1994年,巴林银行在SIMEX及东洋市场投入的资金已超过11000万英镑,超出了Y格兰银行规定Y国银行的海外总资金不应超过25%的限制。为此,巴林银行曾与Y格兰银行进行多次会谈。
在1994年5月,得到Y格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”,但此默许并未留下任何证明文件,因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人,违反了英格兰银行的内部规定。
在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里,有很多巴林的高级及资深人员曾对此总是加以关切,更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查,都被里森以轻易的方式蒙骗过去。
里森对这段时间的描述为:“对于没有人来制止我的这件事,我觉得不可思议。伦敦的人应该知道我的数字都是假的,这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的,但他们仍旧支付这些钱。”
从金融伦理角度而言,如果对以上所有参与“巴林事件”的金融从业人员评分,都应给不及格的分数。尤其是巴林的许多高层管理者,完全不去深究可能的问题,而一味相信里森,并期待他为巴林套利赚钱。
尤其具有讽刺意味的是,在巴林破产的两个月前,即1994年12月,于纽约举行的一个巴林金融成果会议上,250名在世界各地的巴林银行工作者,还将里森当成巴林的英雄,对其报以长时间热烈的掌声。
此时的巴林银行还没有倒闭。
但是,杨铭看到这些资料,再回想起前世巴林银行倒闭的情况,他知道已经差不多了。
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从这些调查的巴林银行的发展历史和现在的资金流各方面来看,这还是一家非常优秀的国际银行。
虽然这一家国际银行和汇沣银行,扎打银行这些无法相比。
但是,麦里思也好,霍建柠也好,他们都不是普通人,现在两个人,一个是帝国集团内阁总经理,一个是内阁副总经理。
在老板让他们详细调查巴林银行一切资料的时候,这俩人就猜到老板看上这一家国际银行了,而且,很可能要出手收购了。
他们和老板杨爵士相处那么久,可以说只要老板出手,肯定都是有原因的。
而接下来,让麦里思和霍建柠越来越震惊。
因为上面显示的一些信息来看,巴林银行并不像表面上那么光鲜,内部肯定是出问题了。
接下来。
在俩人分别拿到资料,还真的是越看越惊讶。
时间来到1995年1月12日。
星期四。
麦里思和霍建柠在帝国集团总部总经理办公室见了老板。
“老板,巴林银行内部果然有问题。”
麦里思说完,把那些资料递给杨铭。
杨铭拿着那份资料,回想起前世巴林银行倒闭的新闻。
这件事,当时在全球来说也是震惊了许多人。
而此时,杨铭再看到麦里思和霍建柠找来的详细资料,果然还真的是那样。
原来一些,他想不通的,现在都想不明白了。
而这里面涉及到一个最关键的人物。
莫森。
里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。
这之前,他是摩根.斯坦利银行清算部的一名职员。进入巴林银行后,他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力,善于逻辑推理,能很快地解决以前未能解决的许多问题,使工作有了起色,因此,他被视为期货与期权结算方面的专家,伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意,并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。
1992年,巴林总部决定派他到新佳坡分行成立期货与期权交易部门,并出任总经理。
可以说,无论做什么交易,错误都在所难免。
但关键是看你怎样处理这些错误。在期货交易中更是如此。
有人会将“买进”手势误为“卖出”手势;有人会在错误的价位购进合同;有人可能不够谨慎;有人可能本该购买6月份期货却买进了3月份的期货,等等。
一旦失误,就会给银行造成损失,在出现这些错误之后,银行必须迅速妥善处理。如果错误无法挽回,惟一可行的办法,就是将该错误转入电脑中一个被称为“错误账户”的账户中,然后向银行总部报告。
里森于1992年在新佳坡任期货交易员时,巴林银行原来有一个账号为“99905”的“错误账号”,专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。
这原是一个金融体系运作过程中正常的错误账户。
1992年夏天,伦敦总部全面负责清算工作的哥顿.鲍塞给里森打了一下电话,要求里森另外设立一个“错误账户”,记录较小的错误,并自行在新佳坡处理,以免麻烦伦敦的工作。
于是里森马上找来了负责办公室清算的利塞尔,向她咨询是否可以另立一个档案。
很快,利塞尔就在电脑里键入了一些命令,问他需要什么账号。
在Z国文化里,“8”是一个非常吉利的数字,因此里森以此作为他的吉祥数字,由于账户必须是五位数,这样账号为“88888”的“错误账户”便诞生了。
几周之后,伦敦总部又打来了电话,总部配置了新的电脑,要求新佳坡分行还是按规矩行行事,所有的错误记录仍由“99905”账户直接向伦敦报告。
“88888”错误账户刚刚建立就被搁置不用了,但它却成为一个真正的“错误账户”存于电脑之中,而且总部这时已经注意到了新佳坡分行出现的错误很多,但里森都巧妙地搪塞而过。
“88888”这个被人忽略的账户,提供了里森日后制造假帐的机会,如果当时取消这一账户,则巴林的历史可能会重写了。
1992年7月17日,里森手下一名加入巴林仅一个星期的交易员金.王犯一个错误:客户(富士银行)要求买进20手日经指数期货合约时,此交易员误为卖出20手,这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误,须买回40手合约,表示至当日的收盘价计算,其损失为2万英镑,并应报告伦敦总公司。
但在种种考虑下,里森决定利用错误账户“88888”,承接了40手日经指数期货空头合约,以掩盖这个失误。
另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。因为乔治是他最好的朋友,所以里森示意他卖出的100份9月的期货全被他买进,价值高达800万英镑,而且好几份交易的凭证根本没填写。
如果乔治的错误泄露出去,里森不得不告别他已很如意的生活。
将乔治出现的几次错误记入“88888账号”对里森来说是举手之劳。但至少有三个问题困扰着他:一是如何弥补这些错误;二是将错误记入“88888”账号后如何躲过伦敦总部月底的内部审计;三是SIMEX每天都要他们追加保证金,他们会计算出新佳坡分行每天赔进多少。“88888”账户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。为了弥补手下员工的失误,里森将自己赚的佣金转入账户,但其前提当然是这些失误不能太大,所引起的损失金额也不是太大,但乔治造成的错误确实太大了。
为了赚回足够的钱来补偿所有损失,里森承担愈来愈大的风险,他当时从事大量跨式部位交易,因为当时日经指数稳定,里森从此将多交易中赚取期权权利金。
若运气不好,日经指数变动剧烈,此交易将使巴林承受极大损失。里森在一段时日内做得还极顺手。
到1993年7月,他已将“88888”号账户亏扣的600万英镑转为略有盈余,当时他的年薪为5万英镑,年终奖金则将近10万英镑。
如果里森就此打住,那么,巴林的历史也会改变。
除了为交易遮掩错误,另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。
在1993年下旬,接连几天,每天市场价格破纪录地飞涨1000多点,用于清算记录的电脑屏幕故障频繁,无数笔交易入帐工作都积压起来。
因为系统无法正常工作,交易记录都靠人力。等到发现各种错误里,里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。
在无路可走的情况下,里森决定继续隐藏这些失误。
1994年,里森对损失的金额已经麻木了,88888号账户的损失,由2000万、3000万英镑,到7月时已达5000万英镑。
事实上,里森当时所做的许多交易,是在被市场走势牵着鼻子走,并非出于他对市场的预期如何。
他已成为被其风险部位操纵的傀儡。
他当时能想,是哪一种方向的市场变动会使他反败为胜,能补足88888号账户中的亏损,便试着影响市场往那个方向变动。
里森后来自传中描述:“我为自己变成这样一个骗子感到羞愧——开始是比较小的错误,但现已整个包围着我,像是癌症一样……我的母亲绝对不是要把我抚养成这个样子的。”
从制度上看,巴林最根本的问题在于交易与清算角色的混淆。
里森在1992年去新佳坡后,任职巴林新佳坡期货交易部兼清处部经理。作为一名交易员,里森本来应有的工作是代巴林客户买卖衍生性商品,并代替巴林从事套利这两种工作,基本上是没有太大的风险。
因为代客操作,风险由客户自己承担,交易员只是赚取佣金,而套利行为亦只赚取市场间的差价。
例如里森利用新佳坡及大阪市场极短时间内的不同价格,替巴林赚取利润。
一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员在其所属银行暴露在过多的风险中,这种许可额度通常定得相当有限。
而通过清算部门每天的结算工作,银行对其交易员和风险部位的情况也可予以有效了解并掌握。但不幸的是,里森却一人身兼交易与清算二职。
如果里森只负责清算部门,如同他本来被赋予的职责一样,那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海,也就不会造成最后不可收拾的局面。在损失达到5000万英镑时,巴林银行总部就派人调查里森的账目。
事实上,每天都有一张资产负债表,每天都有明显的记录,可看出里森的问题。
即使是月底,里森为掩盖问题所制造的假帐,也极易被发现,如果巴林真有严格的审查制度。里森假造花旗银行有5000万英镑存款,但这5000万已被挪用来补偿88888号账户中的损失了。
查了一个月帐,却没有人去查花旗银行的账目,以致没有人发现花旗银行账户中并没有5000万英镑的存款。
关于资产负债表,巴林银行董事长彼得·巴林还曾经在1994年3月有过一段评语,认为资产债表没有什么用,因为它的组成,在短期间内就可能发生重大的变化,因此,彼得·巴林说:“若以为揭露更多资产负债表的数据,就能增加对一个集团的了解,那真是幼稚无知。”
对资产负债表不重视的巴林董事长付出的代价之大,也实在没有人想像得到吧!
另外,在1995年1月11日,新佳坡期货交易所的审计与税务部发函巴林,提出他们对维持的88888号账户所需资金总额的一些疑虑,而且此时里森已需每天要求伦敦汇入1000多万英镑,以支付其追加保证金。
事实上,从1993年到1994年,巴林银行在SIMEX及东洋市场投入的资金已超过11000万英镑,超出了Y格兰银行规定Y国银行的海外总资金不应超过25%的限制。为此,巴林银行曾与Y格兰银行进行多次会谈。
在1994年5月,得到Y格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”,但此默许并未留下任何证明文件,因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人,违反了英格兰银行的内部规定。
在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里,有很多巴林的高级及资深人员曾对此总是加以关切,更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查,都被里森以轻易的方式蒙骗过去。
里森对这段时间的描述为:“对于没有人来制止我的这件事,我觉得不可思议。伦敦的人应该知道我的数字都是假的,这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的,但他们仍旧支付这些钱。”
从金融伦理角度而言,如果对以上所有参与“巴林事件”的金融从业人员评分,都应给不及格的分数。尤其是巴林的许多高层管理者,完全不去深究可能的问题,而一味相信里森,并期待他为巴林套利赚钱。
尤其具有讽刺意味的是,在巴林破产的两个月前,即1994年12月,于纽约举行的一个巴林金融成果会议上,250名在世界各地的巴林银行工作者,还将里森当成巴林的英雄,对其报以长时间热烈的掌声。
此时的巴林银行还没有倒闭。
但是,杨铭看到这些资料,再回想起前世巴林银行倒闭的情况,他知道已经差不多了。
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